간이과세자 기준 부가세 신고 기간 방법 세율 일반과세자와 차이 4가지

이번 글에서는 간이과세자 기준 부가세 신고 기간 및 방법 세율 일반과세자와 차이까지 총정리해 보도록 하겠다. 최근 많은 직장인들이 부업을 하면서 스몰 비즈니스를 통해서 '사장님'이 되어가고 있다. 물론 사업을 시작하면 '프리랜서'라고 부르지만 어엿한 사장이다. 따라서 세금에 관해서도 알아야 하는데 매출이 적을 때는 '간이과세자'로 분류된다.

 

그런데 이 뜻조차 모르는 사람들이 생각보다 많은 것 같아서 아래에서 이번에 바뀐 기준과 함께 부가세 신고기간과 방법 그리고 세율까지 모두 정리해 보도록 하겠다.

 

부가세 환급 기간 확인

 

간이과세자 기준 변경

간이과세자는 기존에 연 매출액이 8천만 원 미만인 소규모 사업자를 뜻했다. 하지만 올해 7월 1일부터 간이과세자 기준이 연 매출액 1억 400만 원으로 상향조정되면서 일반과세자에서 간이과세자로 다시 돌아온 사람들을 쉽게 만날 수 있게 되었다.

 

이렇게 기준을 바꾼 이유는 경제적인 어려움을 함께 극복하고자 소규모 자영업자들의 세금 부담도 줄이고, 경제 활동을 장려하는데 도움을 주기 위해서다. 일반과세자에서 간이과세자로 전환되는 사업자가 늘어나면서 국가는 세금을 덜 걷게 되어서 아쉽겠지만, 세금 혜택을 받게 되는 사업자들이 많아졌다.

 

그런데, 일반과세자와 어떤 차이 때문에 세금 혜택을 받게 되는 걸까?

일반과세자와 간이과세자 차이 4가지

1. 세율

간이과세자의 부가가치세율은 1.5% ~ 4%로 매우 낮은 편인데, 일반과세자의 세율은 10%이다.

2. 세액공제

간이과세자는 매입액의 0.5%만 공제받을 수 있으나, 일반과세자는 매입세액을 전액 공제받을 수 있다. 그 이유는 높은 부가세율에 따라 최대한 매입세액을 공제받게 해 주기 위함으로 보인다.

3. 세금계산서 발행

간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없는 조건이 있으나, 일반과세자는 세금계산서가 발행 가능하다.

4. 부가가치세 신고 횟수

간이과세자는 연 1회 신고로 매우 간단하게 끝낼 수 있으나, 일반과세자는 개인사업자라면 연 2회, 법인사업자는 연 4회나 신고해야 한다.

간이과세자 부가세 신고 방법

홈택스 신고 방법

1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 상단 메뉴 [신고/납부] - [부가가치세] - [간이과세자 신고] 선택
3. 정기신고 메뉴 선택
4. 신고기남 치 사업자 번호 체크 후 [확인] 선택
5. 사업자 세부사항 확인 후 [저장 후 다음 이동] 선택
6. 기본 정보 입력 후 [저장 후 다음 이동] 선택
7. 과세표준 및 매출세액, 공제세액 등 입력 후 제출

손택스 신고 방법

1. 손택스 실행 및 로그인
2. [신고납부] - [부가가치세] - [부가가치세 간편 신고] 선택
3. '간이과세자' 선택
4. 기본 정보 입력
5. 신고할 내용을 입력한 뒤 신고서 제출

간이과세자 부가세 신고 기간

간이과세자의 부가세 신고 기간은 매년 1월 1일부터 1월 25일이다. 단, 7월 1일 기준으로 일반과세자로 전환된 경우 1월 1일부터 7월이 되기 전까지 세금계산서를 발급했다면 7월 1일부터 25일까지 신고와 납부를 추가로 진행해야 한다.

 

또한 연 매출이 4,800만 원 미만인 간이과세자는 부가세 납부가 면제되기 때문에 자신의 매출을 정확히 알아두는 것이 중요하다. 단, 납부 면제일 뿐이지 신고를 하지 않으면 '폐업'으로 간주하고 '직권폐업'을 진행해 버릴 수 있기 때문에 반드시 신고절차는 진행을 해야 한다.

 

요즘 많은 부수입을 올리고 있는 유튜브나 애드센스와 같은 외화신고 자료가 필요하다면 1월 13일 이후 홈택스에서 자료를 조회한 뒤 신고할 수 있으며, 외화신고 자료는 환율을 반영해서 원화로 환산해서 신고해야 한다는 점도 명심하자.

 

2024년부터 변경된 간이과세자 기준 및 부가세 신고방법만 잘 이해하고 대비한다면 세부담도 줄이면서 효과적인 세무관리를 하는데 도움을 받을 수 있을 것이다.

만약 위의 모든 과정들이 복잡하다면 가까운 세무사 사무실에 방문해서 최적의 세무전략을 수립하기를 바라며 글을 마치도록 하겠다.

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